Tahun 2026 bakal menjelma, dan sudah pasti cukai untuk tahun 2025 perlu diisytiharkan pada tahun hadapan? Sebagai individu yang bijak mengurus kewangan, anda mesti tahu bahawa perancangan cukai perlu bermula dari sekarang, bukan di saat-saat akhir.
Seperti yang berlaku setiap tahun, masih ramai rakyat malaysia yang keliru ketika mengisi borang: “Jika saya isi e-Filing 2026 nanti, apa jenis pelepasan cukai pendapatan yang boleh saya tuntut?
Jawapannya mudah: Anda akan menuntut pelepasan berdasarkan perbelanjaan anda sepanjang tahun 2025. Jadi, panduan Strategi Pelesapan Cukai 2025 ini bukan sekadar senarai; tetapi juga strategi untuk anda memaksimumkan pulangan cukai (tax refund) secara sah dan mengelak daripada denda LHDN.
Bukan Sekadar Membayar, Tapi Membina Negara
Sebelum kita membincangkan strategi penjimatan, kita perlu faham kenapa kita membayar cukai. Cukai pendapatan menyumbang sebanyak 41.5% daripada hasil kerajaan. Duit inilah yang membiayai emolumen penjawat awam (cikgu, doktor, polis) sebanyak 26.1% , subsidi dan bantuan sosial (11.7%) , serta perkhidmatan kesihatan dan yuran pendidikan anak-anak.
Jadi, apabila anda membayar cukai, anda sebenarnya sedang ‘melabur’ semula ke dalam ekosistem negara. Namun, oleh kerana kos sara hidup rakyat malaysia yang semakin meningkat, insentif kerajaan melalui LHDN telah memberikan pelbagai pelepasan dan potongan cukai untuk meringankan beban anda.
Apa Yang Baharu Untuk Tahun Taksiran 2025?
Terdapat beberapa perubahan besar yang sangat menarik, terutamanya untuk pemilik rumah pertama dan mereka yang prihatin tentang kesihatan.
1. Pelepasan Faedah Pinjaman Perumahan (Game Changer!)
Ini adalah berita baik untuk golongan muda yang baru membeli rumah. Kerajaan memperkenalkan pelepasan khas untuk faedah pinjaman perumahan bagi rumah pertama.
- Syarat: Perjanjian Jual Beli (SPA) mestilah ditandatangani antara 1 Januari 2025 hingga 31 Disember 2027.
- Jumlah Pelepasan:
- Rumah berharga bawah RM500,000: Pelepasan sehingga RM7,000 setahun.
- Rumah berharga RM500,001 – RM750,000: Pelepasan sehingga RM5,000 setahun.
- Tempoh: Anda boleh menuntut pelepasan ini selama 3 tahun taksiran berturut-turut.
Jika anda membayar faedah pinjaman sekitar RM10,000 setahun untuk rumah pertama anda, anda boleh tolak RM7,000 terus daripada pendapatan bercukai anda. Ini penjimatan yang sangat besar berbanding tahun-tahun sebelumnya.
2. Peningkatan Had Insurans Pendidikan & Perubatan
Kos perubatan semakin meningkat, dan LHDN peka dengan hal ini. Had pelepasan untuk premium insurans hayat, insurans pendidikan, dan perubatan telah dinaikkan daripada RM3,000 kepada RM4,000. Ini termasuk insurans untuk diri sendiri, pasangan, atau anak.
Rujuk jadual di bawah untuk perbandingan lengkap.
| Kategori Pelepasan | Tahun Taksiran 2024 (Lama) | Tahun Taksiran 2025 (Baharu) | Nota |
|---|---|---|---|
| Faedah Pinjaman Perumahan (Rumah Pertama) | Tiada | RM7,000 (Rumah <RM500k) RM5,000 (Rumah RM500k-RM750k) | Game Changer! Sah untuk SPA bertarikh 1 Jan 2025 – 31 Dis 2027 |
| Premium Insurans Pendidikan & Perubatan | RM3,000 | RM4,000 | Peningkatan RM1,000 untuk menampung kos perubatan yang naik |
| Individu OKU | RM6,000 | RM7,000 | Bantuan tambahan untuk golongan khas |
| Pasangan OKU | RM5,000 | RM6,000 | |
| Anak OKU (Belum Berkahwin) | RM6,000 | RM8,000 | Peningkatan ketara sebanyak RM2,000 |
Senarai Semak Strategi Pelepasan Cukai 2025 (Kategori Demi Kategori)
Berikut adalah pecahan kategori pelepasan cukai pendapatan individu yang anda perlu rancang perbelanjaan bermula hari ini. Simpan semua resit anda.
Kategori A: Gaya Hidup & Teknologi (Maksimum RM2,500)
Pastikan anda tidak kehilangan resit pembelian buku atau gajet anda. Pelepasan cukai ini membolehkan anda menuntut sehingga RM2,500, termasuk:
- Pembelian bahan bacaan (buku, majalah, e-buku).
- Pembelian komputer peribadi, telefon pintar, atau tablet.
- Bayaran bil Internet (atas nama sendiri).
- Pemasangan/sewaan/pembelian/kemudahan mengecas kenderaan elektrik (kegunaan sendiri).
- Baharu: Kursus peningkatan kemahiran atau kemajuan diri.
Kategori B: Gaya Hidup & Sukan (Tambahan RM1,000)
Selain RM2,500 di atas, ada kuota khas RM1,000 untuk aktiviti dan peralatan sukan. Ini termasuk:
- Beli kasut bola, raket badminton, atau peralatan sukan lain.
- Yuran gim atau sewaan gelanggang futsal.
- Yuran pendaftaran pertandingan sukan (contoh: larian maraton).
Kategori C: Kesihatan & Perubatan (Penting)
Kategori ini mempunyai had yang tinggi kerana kos rawatan semakin meningkat.
- Pemeriksaan Perubatan Penuh: Termasuk ujian mental, COVID-19, dan vaksinasi – Terhad RM1,000.
- Perbelanjaan Perubatan (Penyakit Serius/Kesuburan): Maksimum RM10,000. Ini meliputi rawatan kesuburan (IVF/IUI) dan penyakit kritikal untuk diri atau pasangan.
- Ibu Bapa: Rawatan perubatan, keperluan khas, dan penjagaan untuk ibu bapa – Maksimum RM8,000.
Kategori D: Anak-Anak (Meringankan Beban Keluarga)
- Anak Bawah 18 Tahun: RM2,000 setiap seorang.
- Anak 18+ (Diploma/Ijazah): Jika anak anda belajar sepenuh masa di IPT, pelepasannya adalah RM8,000.
- Pelepasan cukai Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN): Tabungan bersih dalam simpanan pendidikan SSPN memberi pelepasan sehingga RM8,000. Tip: Ini adalah pelepasan paling mudah dan strategi kewangan yang bijak untuk dimaksimumkan jika anda ada tunai lebih (taksiran bersama/taksiran berasingan).
- Yuran TASKA/Tadika: Hantar anak ke taska berdaftar? Boleh tuntut penjimatan cukai sehingga RM3,000.
Rujuk jadual dan infografik di bawah untuk senarai lengkap.
| Kategori | Butiran Pelepasan | Had Maksimum (RM) |
|---|---|---|
| Individu & Keluarga | Individu & Saudara Tanggungan | 9,000 |
| Suami/Isteri (atau Alimoni) | 4,000 | |
| Yuran Pengajian Diri Sendiri | 7,000 | |
| Yuran TASKA/Tadika (Anak 6 tahun ke bawah) | 3,000 | |
| Gaya Hidup | Pembelian Komputer, Telefon, Buku, Internet, Kursus | 2,500 |
| Peralatan Sukan / Gym / Pertandingan | 1,000 | |
| Cas Kenderaan Elektrik (EV) | 2,500 | |
| Kesihatan | Perubatan Penyakit Serius / Kesuburan (Diri/Pasangan) | 10,000 |
| Perubatan & Penjagaan Ibu Bapa | 8,000 | |
| Pemeriksaan Perubatan Penuh / Vaksinasi / Mental | 1,000 (Sub-had) | |
| Simpanan & Insurans | Insurans Nyawa & KWSP (Penjawat Awam Berpencen) | 7,000 |
| Insurans Nyawa (Swasta) | 3,000 | |
| KWSP (Swasta) | 4,000 | |
| SSPN (Tabungan Bersih) | 8,000 | |
| Skim Persaraan Swasta (PRS) | 3,000 |
Siapa Yang Wajib Isytihar Cukai?
Ramai ingat kalau gaji kecil tak perlu lapor pendapatan. Itu tanggapan yang salah. Mengikut peraturan LHDN:
- Jika gaji tahunan bersih anda melebihi RM37,333 (kira-kira RM3,111 sebulan selepas tolak KWSP), anda wajib mempunyai fail cukai.
- Jika anda adalah freelancer, pekerja gig, pesara, atau berniaga sendiri dan pendapatan mencecah RM37,333 setahun, anda juga wajib declare gaji.
Amaran: Jangan ambil mudah. Jika anda layak tapi tidak lapor atau tidak bayar, anda boleh dikenakan penalti 10%. Lebih buruk lagi, anda mungkin disekat daripada ke luar negara. Bayangkan nak pergi bercuti ke Hatyai atau Umrah, tapi tersangkut di imigresen—sangat merugikan!
Jika anda berpendapatan kurang daripada RM37,333, anda tidak dikenakan bayaran cukai pendapatan. Tetapi, adalah amalan yang baik untuk tetap mengemukakan borang cukai dan mengekalkan rekod MyTax anda.
Cara Bersedia untuk e-Filing 2026
Proses e-Filing untuk pendapatan tahun 2025 akan dibuka bermula 1 Mac 2026. Berikut adalah langkah persediaan yang perlu anda buat dari sekarang:
- Daftar MyTax: Pastikan anda boleh log masuk ke portal MyTax (Laman web MyTax). Jika belum ada akaun, dapatkan nombor PIN secara online (e-CP55D) atau di kaunter.
- Kumpul Resit Digital: Ambil gambar semua resit (buku, ubat, gajet, sukan) dan simpan dalam Google Drive atau folder khas. Jangan lupa, dakwat resit fizikal akan pudar hanya selepas beberapa bulan!
- Semak Kelayakan: Pastikan anda tahu kategori borang anda.:
– Borang BE: Untuk individu makan gaji (tiada bisnes) – Tarikh akhir 30 April 2026 (Manual) atau 15 Mei 2026 (e-Filing)
– Borang B: Untuk yang ada pendapatan perniagaan – Tarikh akhir 30 Jun 2026 (Manual) atau 15 Julai 2026 (e-Filing).
Kesimpulan: Jadi Pembayar Cukai Yang Bijak
Cukai bukan beban jika diurus dengan bijak. Dengan memanfaatkan pelepasan seperti faedah rumah pertama dan SSPN, anda boleh mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar, malah mungkin mendapat refund tunai daripada LHDN.
Langkah Seterusnya:
- Mula simpan resit hari ini.
- Jika anda bercadang beli rumah pertama, pastikan SPA anda bertarikh dalam tempoh insentif (2025-2027).
- Top-up SSPN anak-anak sebelum 31 Disember 2025.
Ingat, “Tax avoidance” (mengelak cukai dengan pelepasan sah) itu bijak, “Tax evasion” (lari dari cukai) itu jenayah. Urus wang anda, urus hidup anda.
Maklumat ini adalah berdasarkan senarai pelepasan cukai untuk Tahun Taksiran 2025 setakat rujukan dokumen LHDN terkini. Sila rujuk laman web rasmi LHDN untuk sebarang perubahan dasar.
